Fiscalité des rachats d'assurance-vie
Retirer de l'argent d'une assurance-vie déclenche une fiscalité qui dépend de l'ancienneté du contrat, du montant de vos versements et de votre situation familiale. Ce simulateur compare un même rachat avant et après les 8 ans du contrat, et affiche l'économie d'impôt réelle entre les deux.
Simulations pédagogiques, calculées avec le moteur Rheos à partir des règles fiscales en vigueur. Elles ne remplacent pas une étude personnalisée.
Ce que le simulateur calcule
Un rachat n'est jamais imposé en totalité : il contient une part de capital, jamais taxée, et une part de gains, seule soumise à l'impôt. Le simulateur reconstitue cette proportion à partir de la valorisation de votre contrat et du total de vos versements, puis applique les deux régimes : prélèvement forfaitaire avant 8 ans, taux réduit et abattement annuel après 8 ans.
Le résultat détaille chaque ligne : plus-value comprise dans le rachat, prélèvements sociaux de 17,2 %, abattement de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple marié ou pacsé, base imposable et impôt final. Vous voyez exactement d'où vient la différence.
Attendre 8 ans, est-ce toujours rentable ?
Après 8 ans, les gains bénéficient d'un abattement annuel et d'un taux réduit à 7,5 % pour la part des versements inférieure à 150 000 €. Avant 8 ans, ils subissent la flat tax à 12,8 %, plus les prélèvements sociaux dans les deux cas. Sur un rachat comportant beaucoup de gains, l'écart se chiffre vite en milliers d'euros.
Mais l'ancienneté n'est pas tout : un petit rachat dont les gains tiennent sous l'abattement peut être quasi exonéré dès la neuvième année, tandis qu'un très gros rachat reste taxé même après 8 ans. La bonne stratégie consiste souvent à étaler les retraits pour consommer l'abattement chaque année : c'est précisément ce que ce simulateur permet de tester.
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Conseiller en investissements financiersORIAS n° 21008012Membre CNCEF PatrimoineRC pro MMA IARD
Vérifier sur l'ORIAS →Un simulateur donne un ordre de grandeur ; votre situation mérite un calcul complet. Le premier échange de cadrage, 30 minutes, est offert : il sert à vérifier qu'une mission a un intérêt réel dans votre cas.